第二章 商业银行风险管理基本构架

考情分析

本章高频考点集中于商业银行风险管理组织（董事会的考查最多，其次是高级管理层和风险管理部门；监事会于其他主要风险控制部门/机构并没有涉及）；比较重要的知识点是商业银行风险管理环节的内部控制以及商业银行风险管理的流程（风险识别/分析较为重要）。

一、单项选择题

2013年

1.（）对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。

A.监事会 B.董事会

C.内部审计部门 D.高级经理

2.以下关于风险管理部门的具体职责，说法不正确的是（）

A.监控各类限额

B.核准金融产品的风险定价

C.协助财务控制人员进行价格评估

D.受理风险损失索赔

3.关于经济合作和发展组织的公司治理观点，下列说法不正确的是（）

A.如果股东的权利受到损害，他们没有机会得到有效补偿

B.治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督

C.公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇

D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及保持企业财务健全而积极地进行合作

2012年

4.商业银行通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行（）

A.事前防范、事中控制、事后监督和纠正

B.事前监督和纠正、事中防范、事后控制

C.事前控制、事中监督和纠正、事后防范

D.事前防范、事中监督和纠正、事后控制

2011年

5.下列关于风险管理部门职能的描述，正确的是（）

A.风险管理部门应当全面负责管理策略的执行

B.风险管理部门应当与业务部门保持独立

C.风险管理部门应当承担风险管理的最终责任

D.风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别、计量、检测和控制外包

6.商业银行采用高级风险量化技术会面临（）

A.声誉风险 B.模型风险

C.市场风险 D.法律风险

7.（）是商业银行进行有效风险管理的最前端。

A.外部风险监督机构 B.内部审计部门

C.法律/合规部门 D.财务控制部门

8.随着公众风险意识显著提高，越来越多的机构投资者、个人投资者、客户开始重新审视商业银行的风险管理能力，要求商业银行发布风险信息，特别是发布（）

A.数量模型报告 B.投资风险报告

C.质量信息报告 D.整体风险报告

9.（）是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。

A.失误树分析方法 B.分解分析法

C.制作风险清单法 D.财务状况分析法

10.下列关于健康的风险文化，说法错误的是（）

A.要树立正确的风险管理理念

B.要加强高级管理层的驱动作用

C.要充分发挥信息系统的作用

D.要创建学习型组织

2010年

11.内部审计的主要内容不包括（）

A.经营管理的合规性及合规部门工作情况

B.内部控制的健全性和有效性

C.银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动

D.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

12.（）是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

A.监事会 B.高级管理层

C.风险管理部门 D.董事会

13.公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。商业银行治理结构中，“将风险管理系统转化为具体的政策、程序和步骤，便于贯彻落实”，是（）部门的责任。

A.风险管理部门 B.监事会

C.高级管理层 D.业务管理部门

14.下列关于先进的管理理念，说法不正确的是（）

A.风险管理的目标是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡

B.高风险管理水平的企业控制风险与收益的能力强

C.商业银行风险管理目标是提高承担风险所带来的收益

D.商业银行是仅仅经营货币的金融机构

15.风险因素与风险管理复杂程度的关系是（）

A.风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易

B.风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大

C.风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素

D.风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大

二、多项选择题

2013年

1.商业银行的内部控制必须贯彻（）的原则。

A.全面 B.谨慎

C.审慎 D.有效

E.独立

2.先进的风险管理理念主要包括（）

A.风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段

B.风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡

C.风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展

D.应充分了解所有风险，并建立和完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待

E.树立正确的风险管理理念

2012年

3.商业银行管理流程包括（）

A.风险识别 B.风险计量

C.风险监测 D.风险控制

E.风险对冲

4.常用的风险识别方法有（）

A.专家调查列举法 B.高级计量法

C.情景分析法 D.分解分析法

E.制作风险清单

5.关于商业银行集中型风险管理部门的设置。下列说法正确的是（）

A.资金投入巨大

B.并不适合所有的商业银行

C.涉及的风险管理领域非常全面

D.不利于绝对控制商业银行的敏感信息

E.无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力

6.风险文化一般由（）三个层次组成。

A.风险管理理念 B.风险模型

C.制度 D.知识

E.内部控制

2011年

7.下列关于商业银行良好的风险文化的说法，正确的有（）

A.风险文化应随着外部经营环境的变化而不断加以修正

B.风险文化应当融入到商业银行员工的价值观和日常行为中

C.风险管理理念应当固化到内部规章制度并辅之以合规和绩效考核

D.风险文化应贯穿于商业银行的整个生命周期

E.商业银行应通过开展运动式的突击教育活动来尽快形成良好的信用文化

8.下列关于商业银行风险计量的说法，正确的有（）

A.应确保所开发的风险模型准确并长期有效

B.风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充足性

C.风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况

D.深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充

E.所采用的风险计量方法，模型越高级，计量出来的风险越准确

9.我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求的主要内容包括（）

A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序

B.明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务

C.建立、健全以监事会为核心的监督机制

D.建立完善的信息报告和信息披露制度

E.建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制

2010年

10.公司董事会作为风险管理的一个组织机构，其职责和要求主要体现在下列（）方面。

A.董事会是商业银行的最高风险管理机构

B.董事会负责识别、计量、监测和控制各种风险

C.董事会是我国商业银行所特有的机构

D.风险管理总监应当是董事会成员

E.董事会负责确定商业银行可以承受的总体风险水平

11.商业银行内部控制的组成要素除了风险识别与评估，还包括（）

A.良好的企业精神与控制文化

B.科学、有效的激励机制

C.信息交流

D.监督与评价

E.内部控制措施

三、判断题

2012年

1.银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。（）

A.对 B.错

2011年

2.商业银行风险管理的目标不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围内，实现风险—收益的平衡。（）

A.对 B.错

3.商业银行的风险管理部门应当与合规部门、内部审计部门共同制定并执行风险管理策略。（）

A.对 B.错

2010年

4.无论是集中型的风险管理部门，还是分散型的风险管理部门，必须都包括商业银行风险管理的核心要素。（）

A.对 B.错

5.董事会处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关心的问题，并且正

确预测其对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。（）

A.对 B.错

【答案与解析】

一、单项选择题

1.A 监事会是我国商业银行特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。

2.D 实践中，风险管理部门履行的具体职责包括但不限于：（1）监控各类限额。（2）核准金融产品的风险定价，并协助财务控制人员进行价格评估。

3.A 如果股东的权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿。

4.A 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

5.B 风险管理部门要配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员，与业务部门保持独立。由高级管理层负责执行风险管理政策；风险管理的最终责任由董事会来承担，并且确保商业银行有效识别、计量、检测和控制各项业务所承担的各种风险。

6.B 模型风险是商业银行在采用高级风险量化方法时产生的。

7.D 财务控制部门是有效风险管理的最前端。

8.B 随着公众风险意识显著提高，越来越多的机构/个人投资者、客户开始重新审视商业银行的风险管理能力，要求商业银行发布风险信息，特别是发布投资风险报告。

9.B 分解分析法是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。

10.C 要充分发挥人的主导作用，而不是信息系统的作用。

11.C 银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动是外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的内容。内部审计的主要内容包括：（1）经营管理的合规性及合规部门工作情况；（2）内部控制的健全性和有效性；（3）风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性；（4）信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；（5）会计记录和财务报告的准确性和可靠性；（6）与风险相关的资本评估系统情况；（7）机构运营绩效和管理人员履职情况等。

12.D 董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

13.C 高级管理层负责具体执行经董事会批准的操作风险管理系统，即将该系统转化为具体的政策、程序和步骤，以便于业务部门的贯彻落实和对照检查。

14.D 商业银行是经营风险的特殊企业，而非仅仅经营货币的金融机构。

15.B 由于随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，因此，所产生的边际收益呈递减趋势。风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大。

二、多项选择题

1.ACDE 商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

2.ABCD 树立正确的风险管理理念是健康的风险文化的内容，而不是先进的风险管理理念的内容。先进的风险管理理念主要包括：（1）风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。（2）风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。（3）风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展。（4）商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待。

3.ABCD 风险管理流程包括风险识别、风险计量、风险监测、风险控制。

4.ACDE 常用的风险识别的方法有：制作风险清单、专家调查列举法、情景分析法、分解分析法、失误树分析法、资产财务状况分析法。

5.ABC 不利于绝对控制商业银行的敏感信息和无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力是分散型风险管理部门的缺点。

6.ACD 风险文化是风险管理的灵魂，一般由风险管理理念、制度、知识三个层次构成。

7.ABCD 良好信用文化的形成必须将风险文化贯穿到商业银行的整个生命周期，运动式的突击教育活动不能起到培育风险文化的作用。

8.BCD 应确保所开发的风险模型是能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型；商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，并不是模型越高级越好。

9.ABCDE 5个选项都是商业银行公司治理要求。

10.ADE 高级管理层负责识别、计量、监测和控制各种风险，；监事会是我国商业银行所特有的机构。

11.ABCDE 商业银行内部控制的组成要素包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正，而良好的企业精神与控制文化、科学、有效的激励机制属于内部控制环境的内容。

三、判断题

1.A 银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

2.A 风险管理的目标是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。

3.B 董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。商业银行的风险管理部门、合规部门和内部审计部门均应保持独立地位。

4.B 分散型风险管理部门不是必须包括商业银行风险管理的核心要素。

5.B 声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关心的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。