第二章 理解信用与计算利息

学习目标

知识目标

1．掌握信用的不同含义，正确理解不同含义之间的关系

2．掌握现代信用体系的构成

3．掌握利息和利率的概念，了解利息的来源和本质，理解利息与收益资本化的关系

4．掌握利率的两种计算方法，了解利率的主要分类标准及其主要的种类

5．了解利率的决定因素，了解利率变化的经济、政治和制度等方面的影响因素，掌握我国利率的决定因素

6．掌握利率的一般功能，了解利率在宏观经济活动和微观经济活动中的作用

能力目标

1．能明白信用的含义，学会判断信用形式

2．能认识商业信用在企业经营中的作用

3．能认识银行信用在社会融资中的地位和作用

4．能运用政府的融资形式学会债务管理和债券的投资

5．能运用利息与利率的知识判断利率高低，选择投资融资方式

6．能运用利息的计算方法进行投资和融资决策

7．能运用利率的决定及其影响因素进行宏观经济分析

素养目标

1．通过信用的学习，能养成诚实守信的品德

2．通过利息方法的学习，能明白钱能生钱的道理，养成正确的理财观念

引导案例

[案例2-1]信用卡被盗刷

许先生最近新办了一张信用卡，一位朋友因资金紧张，求助许先生，请求借用许先生的信用卡救急，并承诺一定按期还款。碍于情面，许先生答应将信用卡借给朋友。一段时间后，朋友按约归还了信用卡，同时还清了刷卡消费金额，许先生因此也没有太在意。

几个月后，许先生收到信用卡消费短信，提示其信用卡在境外产生实时消费。许先生于是立即联系银行客服，要求立即进行信用卡挂失止付，并及时做了报警处理。经警方调查显示，许先生的信用卡系被犯罪分子伪造，并在境外盗刷。

（1）按照相关规定，银行卡仅限持卡人本人使用，不得出租或转借。

（2）妥善保管本人信用卡账户、密码、有效期及CVV2码（信用卡安全码）等关键信息，切勿泄露给他人。

（3）发现本人信用卡被盗刷后，应立即拨打银行客服电话进行挂失止付或停卡处理，减少盗刷损失，同时立即向公安机关报案。

[案例2-2]信用卡欠款0.6元 罚息竟超过9000元

市民虞先生曾于2007年在常州读大学，当时通过学校统一办理了一张信用卡。上学时用信用卡透支了0.6元（2009年4月14日，虞先生最后一次使用信用卡透支了0.6元）。毕业后，虞先生前往外地工作，由于更换了手机号码，他一直未收到银行的催还通知，也一直没有想起来这笔欠款。

直到最近虞先生想要贷款买房，才发现自己的信用报告上已经有了逾期记录，当初0.6元的信用卡欠费，到2015年4月1日为止，逾期产生利息1561.72元、滞纳金7547.94元、超限费7.03元、年费150元、消费透支0.6元，合计9267.2元。

虽然虞先生最后一次使用信用卡透支了0.6元，并不意味着他当时的账单只有0.6元，除了最后一次的消费外，在当期的账单日内，虞先生有可能还做了其他消费，但是由于他没有全额还款，就导致他无法享受免息期，需要从消费当天开始计收利息，而信用卡的利息是按日计息按月复利的，也就是说每个月都会把上个月没还款的本金、利息、滞纳金、年费等一起作为基数来计息，这就导致了6年后利息如此之高。